Кого затронет налог на банковские вклады – в Минфине сняли вопросы о прогрессивной шкале

В Минфине сняли вопросы относительно того, кого затронет новый налог на банковские вклады. Ведомство предложило распространить на них и другие пассивные доходы граждан прогрессивную шкалу НДФЛ с 2027 г. Если поправки примут, ставка налога будет зависеть не только от заработной платы, но и от совокупного годового дохода, включая проценты по депозитам, дивиденды и некоторые доходы от операций с имуществом и ценными бумагами, сообщает rg.ru.

По оценке ведомства, изменения затронут около 6% населения. Законопроект подготовлен в рамках бюджетного пакета на 2027–2029 гг., однако на 16 октября новые правила еще не стали законом.

Новый и действующий налог на банковские вклады – кого затронут изменения

Сейчас проценты по российским банковским вкладам облагаются НДФЛ по ставке 13% или 15%. По предложенной модели доходы от депозитов будут учитываться при определении ставки вместе с другими поступлениями, входящими в основную налоговую базу. Если сумма з год уступает 2,4 млн рублей, предусмотрена ставка 13%. Для следующей ступени в 2,4-5 млн рублей предлагается 15%. Впоследствии ставки повышаются до:

• 18% — совокупный доход 5-20 млн рублей;
• 20% — 20-50 млн рублей;
• 22% — от 50 млн рублей.

При этом налог по повышенной ставке предполагается рассчитывать с суммы, попадающей в соответствующий диапазон, а не со всего дохода.

Читайте по теме: пенсионерам придётся заплатить налоги до 1 декабря: какие суммы начислят, за что положены льготы и как не получить пени

Сам по себе размер вклада не определяет сумму налога. НДФЛ начисляется на процентный доход, превышающий необлагаемый минимум. Сейчас этот лимит рассчитывается исходя из максимального значения ключевой ставки Банка России на первое число каждого месяца соответствующего налогового периода. В рамках предложенных изменений Минфин также планирует изменить порядок определения необлагаемой суммы: для расчета за 2027 г. будет использоваться максимальная ключевая ставка за предыдущий год. Таким образом, фактическая налоговая нагрузка будет зависеть и от доходности депозитов, и от установленного лимита, и от совокупного дохода вкладчика.

Оценка инициативы Минфина по налогу на банковские вклады

Глава Ассоциации развития финансовой грамотности Эльман Мехтиев рассматривает инициативу как унификацию правил налогообложения различных видов дохода. Сейчас зарплата и проценты по депозитам облагаются по разным шкалам, поэтому граждане с одинаковым совокупным доходом могут платить неодинаковый налог в зависимости от источника поступлений. Минфин объясняет предлагаемую реформу стремлением устранить эту разницу и сократить возможности налоговой оптимизации. Ведомство оценивает число затронутых граждан примерно в 4 млн человек, подчеркивая, что наиболее уязвимые категории населения изменения не должны затронуть.

Эксперт агентства «Эксперт РА» Илья Ларин считает, что повышение нагрузки прежде всего почувствуют вкладчики с крупными процентными доходами. При снижении ставок по депозитам дополнительный налог может уменьшить итоговую доходность сбережений и сумму, которую удастся реинвестировать. При этом эксперт не ожидает массового оттока денег с банковских счетов: альтернативные инвестиционные инструменты также могут подпасть под прогрессивное налогообложение, поэтому переход в них не обязательно даст налоговое преимущество.

Как Минфин предлагает удерживать налог с банковских вкладов

Отдельное предложение касается порядка удержания налога. Минфин планирует с 1 января 2027 г. наделить банки функциями налоговых агентов по процентным доходам: кредитные организации должны будут рассчитывать и удерживать налог, а затем передавать сведения в ФНС. Налоговая служба сможет объединять данные разных банков и определять итоговые обязательства с учетом совокупного дохода человека. Для банков это означает необходимость перестроить информационные системы и процедуры взаимодействия с налоговыми органами.

Представитель Ассоциации банков России Елена Самохина предупредила, что финансовым организациям может потребоваться дополнительное время для подготовки. Ассоциация предложила рассмотреть перенос новых требований на 2028 г., запуск налогового агентирования с июля 2027 г. без перерасчета за первое полугодие либо переходный период с удержанием 13% в течение 2027 г. и окончательным расчетом после завершения года. Эти варианты пока остаются предложениями банковского сообщества, а не утвержденным порядком.

Ранее на сайте «Пронедра» писали, что налог на вклад хотят снимать автоматически, почему при закрытии депозита на руки могут дать меньше