В 2024 году россияне впервые заплатят налог на доход по вкладам: что изменится в 2025 году?
С 2024 года в России вступает в силу новый налоговый режим, который коснётся всех, кто имеет доходы по банковским вкладам. Однако уже в 2025 году будут введены дополнительные изменения в расчёт этого налога. Что это означает для вкладчиков, какие суммы станут облагаться налогом и что важно знать — на эти вопросы ответила доктор экономических наук, профессор РЭУ им. Г. В. Плеханова Наталья Проданова.
Как будет рассчитываться налог на вклады в 2024 году?
Источник фото: finance.mail.ru
Впервые россияне столкнутся с обязанностью уплачивать налог на доходы, полученные по банковским вкладам, начиная с 2024 года. Это касается тех доходов, которые вкладчики получат по вкладам, открытым в 2023 году. Введение данного налога затрагивает всех, чей доход по вкладам превысил определённый порог.
Расчёт налога основывается на ключевой ставке Центрального банка России, умноженной на 1 миллион рублей. Например, в 2023 году максимальная ключевая ставка составляла 15%, что означает, что необлагаемая налогом сумма составит 150 тысяч рублей. Если доход по вкладу превышает эту сумму, но остаётся в пределах 5 миллионов рублей, на сумму сверх 150 тысяч рублей будет начисляться налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.
Таким образом, если вкладчик получил доход по вкладу в размере 151 тысячи рублей, то налог с суммы, превышающей порог (то есть с 1 тысячи рублей), составит 130 рублей. В то же время, если доходы по вкладам превышают 5 миллионов рублей, ставка налога увеличивается до 15%. Например, если доход составляет 6 миллионов рублей, сумма налога составит уже 900 тысяч рублей.
Налогообложение по вкладам — прозрачная система
Источник фото: finance.mail.ru
Согласно словам Натальи Продановой, льготы по налогу на доходы от вкладов отсутствуют, и уклониться от налога, распределив средства по разным банкам, не получится. При расчёте налоговой базы учитывается суммарная сумма всех депозитов во всех кредитных организациях.
Процесс уплаты налога будет автоматизирован. Вкладчикам не придётся заполнять декларацию и самостоятельно рассчитывать сумму налога — всю необходимую информацию банки будут передавать в налоговые органы. В обязанности вкладчиков войдёт лишь оплата начисленного налога, которая должна быть произведена не позднее 1 декабря 2024 года.
Что изменится в 2025 году?
С 2025 года в расчёт налога по вкладам будут внесены значительные изменения. Так, начиная с января 2025 года, вступит в силу закон, принятый Госдумой 10 июля 2024 года, который вводит повышенную налоговую ставку на доходы от вкладов, превышающих 2,4 миллиона рублей.
По словам эксперта, такие вклады будут облагаться налогом по ставке 15%, что создаёт дополнительную нагрузку на вкладчиков с крупными капиталами. Однако этот новый порядок расчёта налога будет применяться только к доходам, полученным начиная с 2026 года, что даёт вкладчикам время подготовиться к новым условиям налогообложения.
Рост ключевой ставки и влияние на доходность вкладов
Источник фото: finance.mail.ru
Ситуация на финансовом рынке, включая высокие ключевые ставки Центрального банка России, создаёт условия для роста доходности по вкладам. На фоне увеличения процентных ставок многие россияне уже успели оценить прибыльность своих вкладов. Тем не менее, как подчёркивают эксперты, слишком высокая доходность может быть сигналом для осторожности. Ставки по вкладам, значительно превышающие среднерыночные значения, могут указывать на повышенные риски, связанные с банками или инвестиционными инструментами.
Несмотря на возможность получения высокой прибыли, налоговые изменения 2024 и 2025 годов окажут ощутимое влияние на доходы вкладчиков. Особое внимание стоит уделить грамотному управлению финансовыми активами и правильному распределению средств между различными инвестиционными инструментами.
Важные сроки и рекомендации
Источник фото: finance.mail.ru
Для всех, кто имеет банковские вклады или планирует их открытие, важно помнить о сроках уплаты налога и условиях, которые вступят в силу в ближайшие годы. До 1 декабря 2024 года нужно будет оплатить налог на доходы по вкладам, открытым в 2023 году. В 2025 году аналогичный срок будет установлен для вкладов, открытых в 2024 году. Однако, начиная с 2026 года, изменятся условия для вкладов с суммами свыше 2,4 миллиона рублей.
Новые налоговые правила потребуют от вкладчиков большей внимательности при планировании своих финансов. Важно учитывать не только размер вклада и предполагаемый доход, но и налоговые обязательства, которые могут значительно снизить итоговую прибыль.
Налоговая реформа в сфере вкладов, вступающая в силу с 2024 года, затрагивает все слои населения, имеющие сбережения в банках. Введение налога на доходы по вкладам — это шаг к более комплексному подходу к налогообложению и регуляции финансового рынка. Для большинства россиян важно понимать новые правила и готовиться к уплате налогов своевременно, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.
