Можно получить налоговый вычет на обучение в 2018 году

Для того, чтобы воспользоваться налоговым вычетом за обучение, необходимо выполнить следующие условия: налогоплательщик сам либо средствами близких родственников оплатил обучение, и процент возврата не превышал 13 %, чтобы учебное заведение имело лицензию на образовательную деятельность.

Правила получения налогового вычета в 2018 году

Граждане имеют право на получение налогового вычета в том случае, если только состоят на очной или дистанционной форме обучения. Если возраст детей достиг 24 лет и учащийся числится на заочной форме обучения, то нет права на налоговый вычет. Но, в то же время налоговики уточняют, что очное обучение может проходить также и дистанционно. Потому что дистанционный способ обучения – это специальная технология образования, которая дает возможность улучшить процесс общения между преподавателем и учеником (из письма Минфина России от 7 сентября 2017 г. №03-04-06/57590).

Чтобы предоставить право на получения вычета на образование, необходимо заручиться бумагами, которые смогут подтвердить факт предоставления человеку образовательных услуг только по очной форме обучения. Для этого нужно располагать выпиской из внутренних документов учреждения, договор указывающий, что налогоплательщик обучается на очной форме, а также справка конкретного налогового периода очной формы об оказании образовательных услуг.

Закон «Об образовании» предоставляет перечень образовательных учреждений, процент от обучения,в которых можно вернуть через налоговый орган. В их состав входят:

• детские сады;
• школы — муниципальные общеобразовательные учреждения среднего уровня образования;
• специальные учреждения, направленные на получение дополнительного образования (в этот список входят автошколы, курсы повышения квалификации, отделения службы центра занятости);
• техникумы, университеты, академии и институты;
• различные школы искусств, музыкальные школы, спортивные секции для детей, и другие виды дополнительного образования.

Возврат налогового вычета в размере 13% от оплаты обучения

Для того, чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо подтвердить фактические расходы на обучение. Обязательным условием возврата является то, что погашение образовательного договора должно производиться только за счет средств налогоплательщика.

В случае, если гражданин оплатил обучение своего брата, сестры или ребенка, возрастом до 24 лет, то он имеет право вернуть себе часть денег. Но, для этого требуется, чтобы обучение было очным. Не получится осуществить возврат денежных средств, если налогоплательщик приходится учащемуся супругом или дальним родственником (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Если же договор на образовательные услуги будет оформлен на учащегося, а платить за него будет другое лицо, то в таком случае будет отказано в предоставлении налогового вычета (письмо Минфина России от 10 июля 2013 г. № 03-04-05/26681).

При условии, что в кассу деньги вносил ребенок, а договор оформлен на родителя, то шанс получения вычета будет. Для этого необходимо в самом заявлении на получения вычета указать, что ребенок совершал платежи по поручению родителей (письмо УФНС России по г. Москве от 17 июля 2009 г. № 20-14/4/0738372, Определение КС РФ от 23 сентября 2010 г. № 1251-О-О).

Для оформления получения вычета можно воспользоваться услугами отделения Федеральной налоговой службы (ФНС), а также работодателя.

Стоит отметить, что возврат налога на обучения возможен как в государственных, так и в частных учебных заведениях. Если же учебное заведение относится к числу иностранных, то шанс вернуть процент будет только при условии наличия у него лицензии российской Минобрнауки.

Процент, который налогоплательщик сможет вернуть от стоимости образовательных услуг, не может быть выше 13%, но в то же время максимальной суммой будет являться 15 600 рублей за один календарный год.

За какой период можно получить возврат налога?

В налоговом законодательстве сказано, что получить свои средства граждане имеют право только за последние три года. К примеру, если учеба длилась с 2011 по 2017, то налоговый вычет будет за 2015, 2016 и 2017 годы. А само заявление подавать можно не ранее окончания календарного года. То есть на данный момент по закону не положен вычет на обучение за 2018 год, но это можно будет сделать в 2019 и 2020 году.