Правила, выполнение которых необходимо для получения налогового вычета при ипотечном займе

Чтобы получить документы для налогового вычета, если оформляется ипотека, необходимо владеть информацией о нужных документах, а также о правилах погашения кредитных процентов.

Что представляют собой налоговый вычет

По законодательству РФ, россияне имеют возможность получить льготные условия, пользоваться которыми им позволит покупка квартиры или приобретение другого жилья, участка земли или их имущественной доли. Сама льгота означает, что потраченная сумма частично вернётся, но уже после того, как покупка будет оформлена.

Возвращение налога по вычету производится в налоговой инспекции путём заявки на свои права по получению вычета. То есть, оформляется 3-НДФЛ, к которой прикладывается пакет необходимых документов.

Каждый месяц работодателями отчисляется бюджету определённая сумма налога – 13% месячного заработка каждого из работников. Это называется подоходным налогом. В налоговой службе зарплата есть налогооблагаемой базой и она будет ниже ровно на столько, каков вычет налога.

Составляющие налогового вычета

Когда вычет применили, образовались излишки в выплаченных за год НДФЛ. Человек выбирает ту или иную форму для возмещений – получает на свой счёт излишки или не выплачивает в дальнейшем налог до полного погашения суммы возврата.

В настоящее время налоговый вычет, в случае оформления документов на дом, землю или другую недвижимость, равняется 2 млн российских рублей. Получается, что возврат суммы по ипотечному договору составит: 13% от 2 млн – это 260 тыс. российских рублей из уплаченных в бюджет налогов.

Бывает и так, что за год человек зарабатывает менее положенных ему по закону 2 млн рублей. Тогда применяют распределение налогового вычета на необходимый период времени.

Важный момент: возвращаемый вычет по сумме не должен быть больше суммы налога, уплаченного за этот же период. А общий налоговый вычет не должен превышать сумму, выплаченную за покупку жилья.

Право получить документы на налоговый вычет получает тот, кто оформил всю документацию и подтвердил собственность. Если жильё покупается на долевом основании, по акту приёма-передачи, если же состоялась купля-продажа – нужна выписка ЕГРН.

Об основных моментах в налоговом вычете по ипотеке

Погашение процентов по ипотеке, из-за её популярности, сегодня затронуло многих россиян. И это легко обосновать. Дешевле квартира не становится, а накопить необходимую сумму всю сразу, смогут немногие.

Пользоваться ипотекой удобно и в том плане, что покупка не откладывается на неопределённый срок, а своё жильё можно приобрести сразу.

Для россиян есть хорошие новости – кто решится взять на себя ответственность и приобретёт квартиру в кредит, по законодательству, получит льготу: налог с процента по ипотеке (вычет) будет возвращён.

Есть два вида налоговых вычетов при приобретении недвижимости через ипотечный кредит: основной вид (когда учитывается, сколько стоит сама покупка) или по уплаченным процентам.

К основному вычету относится сумма ипотеки, необходимая для покупки самой квартиры. Здесь речь идёт и о личных накоплениях, и о кредитных.

Имущественный налоговый вычет не меняется оттого, было приобретено жильё за собственные средства или за ипотечный кредит.

Подводя итог, можно отметить:

1. Необходима справка о постоянном месте работы, о «белой» зарплате и об отчислениях в счёт бюджета 13% НДФЛ каждый месяц.
2. Максимально по налоговому вычету за покупку жилья или любой недвижимости по закону положено 2 млн российских рублей. То есть вычет составит 260 тыс. российских рублей, равных 13% вычитаемой суммы.
3. Получить должный по закону вычет человек может при наличии у него на руках документа, который подтверждает право собственности на квартиру или другую недвижимость. При долевом участии вычет получают по акту о приёме-передаче, а при покупке недвижимости с имеющимся на руках документом о купле-продаже – по выписке, предоставленной ЕГРН.
4. Обращение в ИФНС после сбора всей документации для возврата НДФЛ возможно по прошествии года с момента получения права на выплату вычета.

Что такое процентный вычет по ипотеке

Оформляя документы на покупку недвижимости по ипотеке, человек получает возможность рассчитывать на процентные налоговые вычеты, проплаченные банковскому учреждению. Рассчитываются те из них, что реально погасили, однако сумма не должна быть более 3 млн рублей. На счёт клиента из банка поступит 13% от указанной суммы, а это 390 тыс. рублей. Данный закон действует с 01.01. 2014 года.

Ранее этого срока у суммы возврата кредитного налога верхняя граница отсутствовала. К налогоплательщику данная информация относится следующим образом: в случае покупки им квартиры до начала 2014 года и не использования своего права вернуть НДФЛ за ипотеку, человеку выплачивается вся сумма вычета за те проценты, которые по факту уплачены.

Следует помнить, что при договорной стоимости жилья более низкой, чем сумма денег, взятая в кредит, налоговый возврат окажется соответствующим оценочной стоимости жилья.

Когда наступает время выплаты налогового процентного вычета

О процентном вычете думать можно на следующий год после того, как на квартиру человек оформил право собственности. То есть, приобретение акта по приёму или по приёму-передаче в текущем, 2019 году, даёт право подачи декларации 3- НДФЛ только в 2020.

Иногда человек берёт ипотеку на квартиру ещё не имея на руках документации, подтверждающей его право собственности. Однако никакой разницы в том, какого размера окажется процентный вычет в данном случае не будет. То есть учитываться будет погашение процентов по кредитам, начиная с первой суммы.

Следует знать, что речь в данном случае идёт именно о действительно выплаченных средствах за прошлый год. Когда годовая зарплата, а также перечисленные налоги составляют достаточную сумму, то основная часть вычета может быть выплачена вся сразу.

В случае с ипотечными процентами, вычет в этом году возможен по сумме, внесенной в банк в прошлом году.

Эксперты рекомендуют в первую очередь заняться основным вычетом, а процентным – после него. Так возможна выдача денег сразу и за многолетний период.

Какие займы и кредиты учитываются в процентном налоговом вычете

Закон НК РФ предусматривает возможность процентного возврата по любым заемным средствам, выделенных с целью покупки квартиры, другой недвижимости или постройки дома. То есть, ипотеку, которую выдают с целью приобрести квартиру, учитывают в налоговых вычетах на те проценты, что выплатили.

Отказать в выплате льготного банковского вычета учреждение может в том случае, если в документе ничего не говорится о цели, с которой была взята ипотека, то есть, для покупки квартиры или иного вида недвижимости.

Как получить ипотечный процентный вычет

Чтобы получить ипотечный процентный вычет, необходим ряд документов:

• предоставить данные о цели ипотеки, то есть – покупка или строительство. По потребительскому кредиту подобные выплаты не производятся;
• в документе 3-НДФЛ указать только проплаченные проценты ипотеки. К тем процентным платежам, что запланировали к оплате, но ещё не погасили, данная льгота никак не относится;
• с момента приобретения права на квартиру должен пройти год. То есть, если жильё куплено в 2018 году, а документация на него оформлена только в 2019 году, то рассчитывать на вычет можно только в 2020 году;
• если проценты за ипотеку уже выплачивались, а права собственности на квартиру у человека ещё не было, эти выплаты по ипотеке всё равно будут учтены при налоговом возврате. То есть, приобрести жильё можно было, допустим, в 2017 году, выписка из ЕГРН датируется 2018 годом, а декларация из 3-НДФЛ – 2019-м. В этом случае учитываются проценты за два года, 2017 и 2018.

Две декларации при заявке в один год двух вычетов, делать не требуется – достаточно внести их в одну общую форму. При уже полученной основной сумме, она также указывается в отдельной строке декларации.

Какие нужны документы, чтобы оформить ипотечный вычет

Получение налогового вычета на квартиру или недвижимость, приобретённую в ипотеку, станет возможно после похода в ИФНС своего района проживания с такими документами:

1. Договором из кредитного учреждения с указанием цели, с которой брался кредит. При себе иметь также копию договора, заверенную нотариусом.
2. Справка по выплаченным процентам ипотеки за прошлый год (оригинал).
3. Паспорт или любой документ для установления личности. Копии нужны для странички с пропиской и самой первой, лицевой. Копию паспорта также лучше иметь при себе.
4. Справку (или справки, если мест работы за год было несколько) 2-НДФЛ по доходам за минувший год. Оригинал.
5. Заявку по возврату налоговой суммы. Документ подаётся установленного образца, с указанием реквизитов для перечисления денег. Оригинал.
6. Договоры: акт по долевому участию или договор по купле-продаже квартиры. Необходима заверенная копия.
7. Платёжная документация по сделке. Это справки, платёжные квитанции или другие документы, которыми можно подтвердить фактическое приобретение квартиры. Копии документов необходимо заверить.
8. Акт по приёму-передаче, если имела место быть покупка с долевым участием. Копию нужно заверить.
9. Для договора купли-продажи, в ЕГРН необходимо взять выписку и сделать её копию и заверить.
10. Декларация о налогах 3-НДФЛ в оригинале.

Случается и так, что налоговый инспектор затребовал ещё другую документацию: копии выплат основной суммы ипотеки, платёжных поручений, выписок, чеков и др. Некоторые инспекторы запрашивают также документы с оплатой кредитных процентов (копии).

Рефинансирование ипотеки: как получить налоговый вычет

Из года в год рынок банков предлагает что-то новое в кредитовании. И случается, что кредит взят, а появилось свежее предложение, более привлекательное. В этом случае уместно будет ипотеку рефинансировать, то есть переоформить на новых условиях.

Клиент получает более выгодные условия, первый кредит закрывается новым займом и далее работа продолжается уже по новому документу. Операцию рефинансирования проведут в любом банке.

Рефинансирование должно проводиться с учётом всех рисков.

Следует убедиться, что переход на более низкую процентную ставку действительно выгоден и новый кредит не потребует слишком больших расходов.

Следует, прежде чем начать операцию погашения первого кредита, поинтересоваться, не придётся ли заплатить за досрочное погашение внушительный штраф – а такие банки есть.

Нужно внимательно разобраться в отличиях по ставкам первого и второго кредита. Если они незначительны, от рефинансирования стоит отказаться.

Если рефинансирование всё-таки состоялось, все условия по возврату процентов по ипотеке сохраняются. Вычет будет предоставлен и по первому, и по второму договору. Важно не упустить важную деталь: целевое назначение второго договора – рефинансирование, а первого – целевое кредитование.