Транспортный налог в 2025 году – как считают и кого освободили от выплат
С сентября налоговая служба России начинает рассылку уведомлений о транспортном налоге владельцам зарегистрированных транспортных средств. Размер обязательного платежа формируется исходя из типа и характеристик транспорта, а также ставок, установленных региональными властями. Как в 2025 г. считается налог и кто от него освобожден, сообщает rg.ru.
В расчет включается весь зарегистрированный автопарк собственника, вне зависимости от того, используется ли автомобиль или находится в простое. Транспортный налог распространяется на разнообразные средства передвижения, включая легковые и грузовые автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самоходную технику на пневматическом и гусеничном ходу. Также налог взимается с водного транспорта, снегоходов и мотосаней. В отношении воздушного транспорта облагаются самолеты, вертолеты и иные летательные аппараты.
Как считают транспортный налог
С расчетом транспортного налога в России сталкиваются все владельцы зарегистрированных транспортных средств. Размер платежа определяется исходя из мощности двигателя, налоговой ставки региона и времени владения автомобилем в течение года. Формула расчета проста: налоговая ставка умножается на мощность двигателя и на долю месяцев владения, что позволяет учитывать фактическое время регистрации транспортного средства. Региональные власти вправе корректировать федеральные ставки, но не более чем в десятикратном размере, поэтому размер налога на одно и то же авто в разных субъектах страны может существенно различаться.
Читайте по теме: налоги до 1 декабря 2025 года: что важно знать гражданам
Мощность двигателя указывается в паспорте транспортного средства, а при определении количества месяцев владения применяется правило: месяц регистрации считается полным, если автомобиль поставлен на учет до 15 числа, месяц снятия с учета — если это произошло после 15 числа. Например, владелец автомобиля мощностью 143 л. с., эксплуатировавший его пять месяцев, с учетом ставки 35 рублей за лошадиную силу в Москве получит налог около 2 085 рублей. Для удобства расчетов ФНС предоставляет официальный налоговый калькулятор на своем сайте, позволяющий заранее определить размер обязательного платежа.
Кто освобожден от транспортного налога
Существуют категории транспортных средств, освобожденные от налога. Это легковые автомобили, специально оборудованные для людей с ограниченными возможностями, и машины с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, переданные через органы социальной защиты.
Не облагаются налогом промысловые и грузовые суда, используемые перевозчиками по основному виду деятельности, а также тракторы, комбайны и прочая сельхозтехника, зарегистрированная на сельхозпроизводителей и применяемая в сельскохозяйственных работах. Освобождение распространяется также на небольшие весельные и моторные лодки с двигателем до 5 л. с.
Сроки уплаты транспортного налога зависят от статуса плательщика. Физические лица получают уведомления, как правило, в сентябре. Квитанции могут приходить по почте или отображаться в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Сумму налога следует внести единым платежом до 1 декабря года, следующего за отчетным, например, за 2024 г. оплату необходимо произвести до 1 декабря 2025 г.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели формируют налог самостоятельно, при этом авансовые платежи вносятся поквартально. В 2025 г. крайние сроки уплаты авансовых взносов — 28 апреля, 28 июля и 28 октября. Итоговый расчет налога за год должен быть представлен не позднее 27 февраля 2026 г.
Региональные особенности ставок и льгот могут существенно влиять на размер платежа, поэтому владельцам транспорта рекомендуется заранее уточнять информацию на официальных ресурсах налоговой службы. Своевременная уплата налога позволяет избежать начисления штрафов и пени за просрочку.
От уплаты транспортного налога могут быть освобождены определенные категории граждан, при этом перечень льгот и условия их предоставления зависят от региона. На федеральном уровне и в большинстве субъектов освобождение или частичная скидка распространяется на героев СССР и РФ, полных кавалеров ордена Славы, ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны и боевых действий, инвалидов I и II групп, родителей детей-инвалидов, многодетные семьи и пенсионеров. Также в некоторых регионах налог не начисляется на маломощные автомобили, например, с двигателем до 70 л. с. Льгота не предоставляется автоматически. Для ее получения необходимо подать заявление в налоговую службу через Личный кабинет, портал «Госуслуги» или лично в отделении ФНС.
Транспортный налог для дорогих автомобилей
Особое внимание уделяется дорогим автомобилям, облагаемым так называемым «налогом на роскошь». С 2022 года повышающий коэффициент применяется только к машинам стоимостью от 10 млн рублей, тогда как ранее порог составлял 3 млн рублей. Коэффициент равен 3, и его используют при расчете налога для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 до 15 млн рублей, не старше десяти лет, и для машин дороже 15 млн рублей с возрастом до 20 лет. Примером может служить Aston Martin V12 Vantage с мощностью 573 л. с., для которого налог составит 257 850 рублей с учетом повышающего коэффициента.
Ежегодно Минпромторг публикует перечень автомобилей, подпадающих под «налог на роскошь». В него входят традиционные премиальные бренды, такие как Aston Martin, Bentley, Ferrari, Porsche и Rolls-Royce, а также отдельные модели китайских производителей и российские Aurus. Благодаря публикации официального списка владельцы могут заранее оценить налоговые обязательства и планировать расходы.
Расчет транспортного налога зависит не только от мощности двигателя и срока владения, но и от региональных ставок, категории владельца и стоимости автомобиля. Налоговая система предусматривает как льготы для определенных категорий граждан, так и повышенные ставки для дорогих автомобилей, что делает обязательный платеж гибким инструментом региональной политики.
Ранее на сайте «Пронедра» писали про налог на «долгожителей»: почему предложение РОАД об увеличении транспортного налога для машин старше 15 лет может ударить по самым уязвимым и даже по самим дилерам
