Ставки и таблица налогов и взносов с зарплаты в 2019

Величина отчисления или налога с зарплаты в 2019 году зависит от категории работника, вида деятельности работодателя и применяемого налогового режима.

На 2019 год законом утверждены проценты отчислений по видам обязательного страхования.

Таблица налогов и взносов с зарплаты в 2019 году в процентах

Налоговая инспекция призвана внимательно наблюдать за своевременной и в полном объёме уплатой налогов с зарплаты и производить штраф за нарушения в соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации. К примеру, за занижение – на 20 процентов от неуплаченной суммы (ст. 123 НК РФ). Работодатели удерживают с зарплаты сотрудников один налог – НДФЛ. Он платится за счёт самого работающего, следовательно, на руки он получает уже меньшую сумму, чем была установлена трудовым соглашением.

Расчёт налога с заработной платы остался таким же, как и в 2018 году. Вычислить сумму налога нужно следующим образом:

• бухгалтер определяет, есть ли у работника право на вычет НДФЛ и в каком размере;
• от дохода отнимается вычет;
• полученная сумма умножается на ставку по налогу.

Итоговый результат и есть НДФЛ, то есть та сумма, которую нужно перечислить в налоговую.

Ставка налога зависит от статуса сотрудника – резидент или нерезидент. Для резидента РФ ставка 13%, для нерезидента – 30%. Исключение составляют иностранцы – высококвалифицированные специалисты, работающие в России по найму на основании патента, а также резиденты ЕАЭС. С зарплаты таких сотрудников удерживается налог в размере 13%. Перечислять налоги с зарплаты в бюджет необходимо не позднее следующего после зарплаты дня.

Работодателям необходимо платить страховые взносы в ФНС с выплат, которые начислены штатным сотрудникам, а также работающим по гражданско-правовым договорам. Тарифы страховых взносов установлены ст. 426-429 НК. Совокупный общий тариф составляет 30%. Таблица показывает, из чего он состоит. Общие тарифы применяются для тех предприятий, кому не предусмотрены пониженные тарифы.

В 2019 году изменился список льготных категорий. Так, с 2019 года отменён пониженный тариф для предпринимателей и компаний на УСН, занятых в производственной и социальной сфере. Не работает больше пониженный тариф для аптек на ЕНВД и ИП с патентами. Для некоторых категорий льготы продлены.

Помимо взносов в ФНС, наниматели обязаны с зарплаты работников отчислять страховые взносы в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Изменения 2019 года тарифы взносов не затронули. Действуют прежние 32 страховых тарифа от 0,2 до 8,5%. Средний тариф – 0,51%. Тариф зависит от того, является ли страхователь организацией или предпринимателем, сколько страхователь работает и есть ли у него работники-инвалиды.

В 2019 году компании обязаны заплатить взносы по итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца. В случае если срок выпадает на выходной день или праздник, то его переносят на следующий ближайший рабочий день.

Налоги

 

Виды отчислений с зарплаты	Ставка
НДФЛ	13% – для резидентов, иностранцев, высококвалифицированных специалистов, трудящихся в РФ по патенту, иностранцев из ЕАЭС 30% – для нерезидентов

Страховые взносы в ИФНС

Пенсионные взносы	22% – с доходов, не превышающих 1 150 000 рублей 10% – с доходов свыше 1 150 000 рублей
Медицинские взносы	5,1%
Социальные взносы на случай болезни и материнства	2,9% – с доходов до 865 000 рублей (1,8% – для иностранцев, которые временно пребывают в России и не являются высококвалифицированными специалистами); 0% – с доходов свыше 865 000 рублей

Калькуляторы

https://ipipip.ru/kz/

https://petroleks.ru/calculator/