Какими будут системы налогообложения для ИП в 2020 году?

Сразу после регистрации индивидуальным предпринимателем человек не купается в многомиллионных доходах. Ему приходится пройти через ряд бюрократических преград, которые отнимут немало средств, времени и нервов. В первую очередь, придется отдать предпочтение одной из существующих систем налогообложения.

Существует ряд специальных режимов обложения налогами, которые доступны лишь в течение определенного срока с момента открытия ИП. Есть и такие специальные режимы, которые остаются доступны только в течение некоторого времени с момента открытия, начиная с первых дней 2020 года. Рассмотрим, какие налоги будет выгодные избрать частным предпринимателям в 2020 году.

Вне зависимости от того, какая система налогообложения выбрана, индивидуальные предприниматели обязаны платить за себя взносы. В наступающем, 2020 году эта сумма составил 32 448 рублей для тех, кто на ОПС, а также 8426 для ОМС. Предприниматель должен выплатить данный объем средств независимо от того, какой окажется его прибыль и какими будут движения по счету. Предполагается сокращение страховых взносов лишь в нескольких, довольно редких случаях. Большая часть индивидуальных предпринимателей обязаны выплатить всю сумму в течение 2020 года. Можно вносить средства по частям или одним платежом.

Важно учитывать один нюанс при подсчета страховых взносов, которые придется заплатить. Если доход предпринимателя превышает 300 тысяч рублей, придется один процент от полученного сверх нормы заработка перечислить в фонд обязательного пенсионного страхования. Ниже мы расскажем о разных видах платежных поручений, которые придется выплачивать предпринимателям в 2020 году.

Общая система налогообложения (или ОСН)

Если не отдавать предпочтения какой-либо другой системе, в налоговой службе вам автоматически предоставят данный режим. Он является наиболее трудоемким и сложным. Мало кто может разобраться в этом типе отчислений, если он не получил специального образования. Предприниматель, который перешел на ОСН, должен перечислять НДС, а также передавать НДФЛ с прибыли. Данную систему налогообложения предпочитают крупные компании, которые сотрудничают с ИП, использующими ОСН.

Если вы планируете сотрудничать с серьезными партнерами, общая система налогообложения позволит опередить конкурентов, которые пошли по более простому пути. Важно подсчитать показатель «Доходы», после чего уплатить государству 6 процентов от данной суммы. Индивидуальный предприниматель не обязан подсчитывать расходы. Также Налоговая служба позволяет ИП, работающим с онлайн-кассой, не сдавать традиционную ежегодную декларацию. Специальные органы, используя собственные данные, полученные при помощи ККТ, подсчитают размер налога.

Упрощенная система «Доходы минус Расходы»

В данном случае сложней проводить расчеты, ведь при общении с налоговиками придется учитывать уже два показателя — расходы и доходы. Перечень расходов в течение календарного периода является закрытым, поэтому при его определения может возникнуть ряд сложностей. Подсчет проводится по формуле 15% от разницы Доходов минус расходы.

Единый налог на вмененный доход (или ЕНВД)

Данный режим просуществует еще в течение года, после чего в 2021 году его отменят. В случае с ЕНВД выплачивается единый налог, составляющий 15 процентов от вмененного, который рассчитывается государством автоматически. На размер налога не влияет фактически полученный доход. Таким образом, не важным становится не только, сколько заработал ИП, но и то, заработал ли он их, в принципе. Крайне важно заранее планировать деятельность в данном случае.

Применение ЕНВД актуально только в некоторых видах деятельности, которые утверждаются в каждом конкретном регионе в частном порядке.

Патентная система

Чтобы разобраться, как работает данный принцип налогообложения, нужно понять, что собой представляет патент. Предприниматель приобретает патент на конкретный срок, и в течение указанного времени получает право осуществлять предпринимательскую деятельность. Документ предусматривает конкретный вид предпринимательства. Патентная система налогообложения, в принципе, исключает необходимость регулярной сдачи отчетности в налоговую службу. Достаточно уплатить лишь патентный налог, а также взносы за себя. У вас будет возможность сосредоточиться на бизнесе, а не заниматься регулярными походами в Налоговую службу. Если же у вас есть наемные работники, придется отчитываться по их зарплате формами РСВ и 6-НДФЛ.

Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН актуален лишь для тех предпринимателей, которые занимаются взращиванием сельскохозяйственной продукции и скота, а также переработкой сельскохозяйственной продукции. Допускаются и сторонние виды деятельности. Но обязательный процент прибыли от продажи сельскохозяйственной продукции не должен быть ниже 70% от общего объема дохода. Ставка налога составляет 6% от суммы, которая остается при вычете расходов из доходов на календарный год.

 Налог на профессиональный доход

Данный вид обложения является наиболее новым в списке. Он был введен в 2019 году и пока что применяется исключительно в некоторых регионах – Москве, Московской, Калужской областях,  атакже в республике Татарстан. Налог на профессиональный доход предназначается для предпринимателей, доход которых не превышает 2,4 миллиона рублей в год. В их компании нет зарегистрированных сотрудников кроме самого предпринимателя. Ставка налога составляет 4% для физических лиц, тогда как для юридических лиц она возрастает еще на 2 процента.

Закон позволяет предпринимателям выбрать любой вид деятельности, указанный в ОКВЭД-2. Исключаются только такие виды предпринимательства:

1. Продажа подакцизных товаров, которые обязательно должны маркироваться при помощи специальных средств идентификации, одобренных законодательством Российской Федерации.
2. Перепродажа имущественных прав и товаров кроме личного или домашнего имущества.
3. Добыча (либо реализация) полезных ископаемых.
4. Все виды занятости, предусматривающие наем работников.
5. Ведение агентский договоров либо договоров комиссии.
6. Доставка товаров с приемом и передачей платежей в интересах третьих лиц. В качестве исключения могут быть случаи, когда используются зарегистрированные продавцом товары, реализуемые при помощи контрольно-кассовой техники в соответствии с российским законодательством.