Что полезно знать о налоговых вычетах в 2021 году

Налоговое законодательство позволяет гражданам России возвращать часть уплаченных в бюджет средств в форме налоговых вычетов. Они бывают разного типа и доступны не всем категориям россиян. Для повышения правовой грамотности полезно знать о таких возможностях и использовать их.

Какими бывают налоговые вычеты

Налоговым вычетом называется определенная законом сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Получать налоговые вычеты могут только граждане России, которые официально трудоустроены и платят подоходный налог.

Вычеты бывают таких типов:

• стандартные – вычет на плательщика налогов определенных льготных групп граждан и вычет на каждого ребенка;
• имущественные – применяются при покупке недвижимости и другого ценного имущества;
• инвестиционные – для тех, кто инвестировал в ценные бумаги, акции. Облигации, инвестиционные счета;
• социальные – на учебу, медицинские услуги и т.п.

Краткая информация обо всех вычетах

1.Стандартный налоговый вычет человек получает по месту работы по заявлению или в налоговой инспекции. Право на такой вычет имеют льготные категории граждан. Размер вычета – от 500 до 3 тыс. руб. ежемесячно в зависимости от того, к какой группе льготников относится работник.

К стандартным относятся вычеты на детей: первые двое детей уменьшают налогооблагаемый доход на 1,4 тыс. руб. каждый, а третий и все последующие – на 3 тыс. руб. каждый. Родители детей с инвалидностью 1 группы имеют право на вычет в сумме 12 тыс. руб., для 2 группы вычет составляет 6 тыс. руб.

Общее правило – годовой доход претендента на вычет должен быть менее 350 тыс. руб.

2.Имущественный вычет можно получить в таких случаях:

• получен доход от продажи недвижимости;
• построен или куплен дом, квартира (в том числе в ипотеку), земельный участок.
• Лимит на имущественный вычет – 2 млн руб. на 1 человека. Вернуть можно 13% от этой суммы, то есть 260 тыс. руб.

Правила получения имущественного вычета достаточно сложные. Перед обращением рекомендуется получить квалифицированную юридическую консультацию.

3.Инвестиционный вычет позволяет вернуть часть уплаченных налогов. Максимум по этому вычету – 52 тыс. руб. в год.

4.Социальные вычеты интересуют наибольшее количество граждан. Они бывают:

• на благотворительные цели – не должен быль больше 25% дохода, полученного гражданином за год;
• на обучение (собственное, детей, братьев, сестер, опекаемых) – 120 тыс. руб. максимум на свое обучение, 50 тыс. руб. – максимум на обучение детей;
• на медицинские услуги, покупку лекарств – в пределах 120 тыс. руб., израсходованных на эти нужды;
• на негосударственное пенсионное обеспечение, на страхование – пределе также составляет 120 тыс. руб.;
• на накопительную часть пенсии – также до 120 тыс. руб.

При этом нужно понимать, что налоговый вычет предоставляется на основании подтверждающих документов. По всем социальным вычетам, кроме благотворительности, сумма 120 тыс. руб. – это совокупные расходы.

По налоговым вычетам имеются перспективные изменения. Правительство рассматривает дополнение социальных вычетов расходами на занятия физкультурой и спортом для всех членов семьи.