Осторожнее с картами: как не вызвать внимание налоговой
В эпоху цифровых технологий банковские карты стали неотъемлемой частью нашей жизни. Однако их активное использование может привлечь внимание Федеральной налоговой службы (ФНС). О том, в каких случаях налоговая может заинтересоваться вашими операциями и чем это грозит, рассказывает доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г. В. Плеханова Ольга Леонова.
Три способа навлечь на себя «гнев» ФНС
«Серая» зарплата: двойной риск
Одна из самых распространенных причин пристального внимания со стороны ФНС — это получение «серой» зарплаты, когда часть заработка выдается официально, а другая — в конверте. Такой механизм помогает работодателю экономить на налогах, но несет риски как для компании, так и для самого сотрудника.
Работодатель, будучи налоговым агентом, обязан уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы. Если факт «серых» выплат вскроется, компанию ждет проверка, доначисление налогов, штрафы и возможные санкции от контролирующих органов.
Однако проблемы могут возникнуть и у самого работника. Если ФНС установит, что он получал доход, но не уплачивал налоги, то на него также могут наложить штраф. Анонимность такой схемы весьма условна: разоблачить незаконные выплаты может уволенный сотрудник, бухгалтерия или даже сам работодатель в случае конфликта с налоговыми органами.
Регулярные зачисления: внимание к источнику дохода
Еще один фактор, который может насторожить ФНС, — это частые поступления крупных сумм на карту физического лица. Если человек официально нигде не трудоустроен, но регулярно получает деньги, налоговая может рассмотреть два варианта:
- Признание доходов трудовыми. Если ФНС выяснит, что перечисления идут от одной или нескольких компаний за выполнение определенной работы, налоговая доначислит НДФЛ и страховые взносы, а также оштрафует работодателя за уклонение от налогообложения.
- Квалификация деятельности как бизнеса. Если человек систематически получает крупные суммы, например, с продажи недвижимости, автомобилей или ценных бумаг, налоговая может расценить это как предпринимательскую деятельность без регистрации. В этом случае возможны не только доначисления налогов, но и уголовная ответственность.
Таким образом, если у вас есть регулярные поступления на карту, но нет официального трудоустройства, стоит заранее позаботиться о легализации своих доходов.
Крупные поступления: в зоне внимания банков и ФНС
Если на карту физического лица поступает сумма более 1 миллиона рублей, банк автоматически проверяет источник этих средств в рамках борьбы с отмыванием денег. Информация передается в Росфинмониторинг, а затем может попасть в ФНС.
Однако налоговая служба анализирует не все такие операции, а лишь те, где потенциальные доначисления налогов оправдают затраты на их взыскание. Например, если у человека внезапно появляется крупный перевод без объяснимого источника дохода, ФНС может запросить пояснения и при необходимости доначислить налоги.
Как избежать проблем с ФНС?
Чтобы не попасть под внимание налоговой, стоит соблюдать несколько простых правил:
- Получайте зарплату официально. Это избавит вас от риска штрафов и судебных разбирательств.
- Легализуйте доходы. Если вы регулярно получаете деньги за услуги или продажи, зарегистрируйтесь как самозанятый или ИП, чтобы избежать обвинений в незаконной предпринимательской деятельности.
- Храните подтверждающие документы. Если у вас есть крупные поступления на карту, лучше заранее иметь договоры, чеки или иные документы, объясняющие их происхождение.
Современные технологии делают финансовые операции прозрачными, а контроль за ними — жестче. Поэтому лучше сразу действовать в рамках закона, чем потом объясняться с налоговой.
