Все о налогах на вклады: как рассчитать и можно ли его не платить в 2025 году
Учитывая сохраняющийся в России налог на вклады в 2025 году, важно знать, как их рассчитать и можно ли не платить. Мера была введена в 2021 г. и касается только дохода от процентов, а не суммы самих сбережений. Это позволяет не затрагивать основной капитал, сообщает life.ru.
Налогооблагаемый минимум определяется как произведение ключевой ставки на 1 млн рублей. Ставка для налоговых резидентов РФ составляет 13%, а на доходы свыше 5 млн рублей в год применяется повышенная ставка 15%.
Налоги на вклады в 2025 году
Лимит распространяется на совокупный доход по всем вкладам, даже если они открыты в разных банках. Проценты по валютным депозитам пересчитываются в рубли по курсу Центробанка на момент начисления и подлежат налогообложению, если их сумма превышает установленный порог.
Читайте по теме: какие банковские переводы теперь подлежат налогообложению
Банки не удерживают налог с процентов и не выступают налоговыми агентами. Они обязаны передавать сведения о начисленных процентах в ФНС, которая формирует налоговые уведомления для вкладчиков. Вкладчики самостоятельно контролируют свои доходы и уплачивают налог, чтобы избежать штрафов.
Доходы по валютным вкладам физических лиц облагаются налогом наравне с рублевыми депозитами. Для расчета налога проценты в иностранной валюте конвертируются в рубли по официальному курсу Центробанка на дату их выплаты. После пересчета сумма включается в общий доход налогоплательщика и сопоставляется с необлагаемым лимитом, рассчитанным как произведение ключевой ставки ЦБ на один миллион рублей.
Особенности налогообложения возникают при наследовании вкладов. Сам депозит при переходе по наследству налогом не облагается, однако проценты, начисляемые после перехода права собственности, считаются доходом наследника и подлежат уплате налога. Начисленные умершему владельцу проценты не облагаются, так как налог уплачивается только с фактически полученного дохода конкретного лица. Таким образом, налоговая ответственность возникает с момента начала получения процентного дохода наследником.
Для пенсионеров специальных льгот по налогу на проценты по вкладам не предусмотрено. Правила налогообложения остаются общими и применяются к этой категории граждан на тех же основаниях, что и к остальным вкладчикам.
Как рассчитать налог на вклад
Для вычисления необлагаемого лимита ключевая ставка умножается на сумму в 1 млн рублей. То есть предельный доход при средней ставке 14% составит 140 000 рублей. Первая такая сумма, начисленная за год, под налогообложение не попадает. Если фактический доход превышает лимит, налог начисляется только на превышающую сумму. Ставка НДФЛ при этом составляет 13%, что позволяет рассчитать налог по формуле: налог = (доход от процентов − необлагаемый лимит) × 13%.
На практике это выглядит так: при размещении 3 миллионов рублей под 11% годовых начисленные проценты за год составят 330 000 рублей. Необлагаемый лимит равен 140 000 рублей, следовательно, налогооблагаемая сумма — 190 000 рублей. При ставке 13% налог к уплате составит 24 700 рублей.
После завершения налогового периода 31 декабря 2025 года банки передают данные о начисленных процентах в налоговую. На основании этих сведений ФНС формирует уведомления для вкладчиков, которые становятся доступными в личных кабинетах на сайте службы не позднее 1 марта 2026 г. Уведомление содержит расчет суммы налога, реквизиты и сроки оплаты. Оплата налоговых обязательств должна быть произведена не позднее 1 декабря 2026 г.
Можно ли не платить налог на вклад
Освобождение возможно в нескольких случаях. Наиболее распространенная ситуация возникает, когда доход по процентам не превышает необлагаемый минимум.
Налоговые обязательства возникают только после фактического получения дохода. Если проценты по вкладам не выплачены в течение налогового периода, уплата налога не требуется. Это относится к случаям, когда проценты остаются на счете в виде капитализации или находятся в «зависшем» состоянии и не переведены наличными или на банковский счет.
Особенности налогообложения возникают при владении вкладами в иностранных банках. Если зарубежная структура не передает сведения о начисленных процентах в Федеральную налоговую службу, формально информация в ФНС отсутствует. Однако это не освобождает вкладчика от обязанности самостоятельно декларировать доход и уплачивать с него налог. Несоблюдение этих правил может повлечь штрафные санкции со стороны российских налоговых органов.
Таким образом, освобождение от налога возможно только при низком доходе по вкладам или при условии, что проценты еще не выплачены, но вкладчики обязаны самостоятельно контролировать и декларировать доходы, особенно если они поступают из-за рубежа.
Ранее на «Пронедра» писали, куда инвестировать безопасно и выгодно летом 2025 года – вклады, золото или валюта
