Налоговая реформа в России: что изменится с 2025 года
С 1 января 2025 года в России вступают в силу масштабные изменения налогового законодательства. Принятый летом 2024 года закон, подписанный президентом Владимиром Путиным, затрагивает систему налогообложения доходов физических и юридических лиц, упрощенную систему налогообложения (УСН), а также вводит новые виды налогов. Эти меры направлены на повышение бюджетных поступлений и перераспределение налогового бремени. Давайте разберемся, как новые правила повлияют на граждан и бизнес.
Прогрессивная шкала НДФЛ: богатые платят больше
Источник фото: pixabay.com
С 2025 года в России вводится пятиступенчатая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Это новшество сделано для более справедливого распределения налоговой нагрузки. Новые ставки НДФЛ:
- 13% для доходов до 2,4 млн рублей в год;
- 15% для доходов от 2,4 до 5 млн рублей;
- 18% для доходов от 5 до 20 млн рублей;
- 20% для доходов от 20 до 50 млн рублей;
- 22% для доходов свыше 50 млн рублей.
Читайте по теме: Налоговый кэшбек: как вернуть деньги от государства за 2025 год
Примечательно, что повышенные ставки будут применяться только к суммам, превышающим пороговые значения. Таким образом, граждане с высокими доходами будут платить больше налогов, сохраняя льготные ставки для базовых доходов.
Стандартные налоговые вычеты: помощь семьям
Источник фото: synergy.ru
Реформа затронула и налоговые вычеты на детей. Предельный доход для получения стандартных вычетов увеличен с 350 до 450 тысяч рублей. Размеры вычетов также выросли:
- на первого ребенка — 1,4 тысячи рублей;
- на второго — 2,8 тысячи рублей;
- на третьего и последующих детей — 6 тысяч рублей (ранее 3 тысячи).
Для родителей детей-инвалидов вычет увеличен с 6 до 12 тысяч рублей. Эта мера поддержит многодетные семьи и семьи с детьми, нуждающимися в особой заботе.
УСН и НДС: что ждет малый бизнес
Источник фото: pixabay.com
Серьезные изменения касаются упрощенной системы налогообложения (УСН). С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, становятся плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). Однако для бизнеса с доходами менее 60 млн рублей в год предусмотрено освобождение от уплаты НДС. Для остальных установлены пониженные ставки:
- 5% для доходов от 60 до 250 млн рублей;
- 7% для доходов от 250 до 450 млн рублей.
Лимит доходов для перехода на УСН увеличен до 337,5 млн рублей, а для сохранения права на применение системы — до 450 млн рублей.
Налог на прибыль организаций
Источник фото: pixabay.com
Ставка налога на прибыль организаций увеличена с 20% до 25%. Распределение налоговых поступлений будет следующим:
- 8% — в федеральный бюджет;
- 17% — в региональные бюджеты.
Вводится федеральный инвестиционный налоговый вычет, который позволит компаниям сократить налоговые платежи за счет расходов на модернизацию и развитие производственных мощностей.
Туристический налог: новый источник дохода
Источник фото finance.mail.ru
С 2025 года в России вводится туристический налог. Он будет применяться в муниципальных образованиях, которые примут соответствующее решение. Ставка налога составит до 1% от стоимости услуг по проживанию в гостиницах и других объектах размещения. Налог не затронет индивидуальные предприниматели и компании, чьи услуги не превышают определенного порога.
Другие изменения:
- Налогообложение доходов от ценных бумаг. Введены льготы для долгосрочного владения акциями и инвестиционными паями. Если срок владения превышает год (для высокотехнологичных бумаг) или пять лет (для других), доходы до 50 млн рублей освобождаются от НДФЛ.
- Имущественные налоги. Для объектов с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей увеличены ставки: налог на имущество организаций — до 2,5% и земельный налог — до 1,5%.
- Социальные льготы. Сохранены пониженные ставки страховых взносов для малого и среднего бизнеса, занятого в обрабатывающей промышленности.
Последствия и перспективы
Новая налоговая реформа направлена на усиление прогрессивности системы налогообложения и привлечение дополнительных средств в бюджеты всех уровней. Однако повышение ставок и введение новых налогов может вызвать обеспокоенность среди бизнеса, особенно малого и среднего. В то же время увеличенные льготы и вычеты предоставляют гражданам и предпринимателям дополнительные стимулы для активного участия в экономической жизни страны.
Реализация реформы потребует внимательного подхода со стороны Федеральной налоговой службы и других ведомств. Успех этих изменений будет зависеть от того, насколько эффективно они будут администрироваться и насколько прозрачной станет новая налоговая система для граждан и бизнеса.
2025 год станет переломным моментом для налоговой системы России. Введение прогрессивной шкалы НДФЛ, повышение налогов для крупных доходов и бизнеса, а также новые механизмы поддержки семей и стимулирования инвестиций — все это станет основой для формирования новой экономической реальности. Важно, чтобы эти изменения обеспечивали не только рост доходов бюджета, но и способствовали развитию социальной справедливости и стабильности в обществе.
Ранее на сайте «Пронедра» писали, что ничего не ускользнет от ФНС – придется платить не только за бани, но и за туалеты на участке: новые налоги с 1 января 2025 года
